定期預金ていきよきん

「動かさない」と決めて預けるお金

飲食店が、2年後の店舗改装のために、当面使う予定のない現金100万円を、満期1年の定期預金へ預けたとします。定期預金は、預け入れるときに満期日をあらかじめ決め、その期間は基本的に引き出さない前提で預けるお金です。

満期までの期間が長いほど、また金額が大きいほど、一般的に普通預金より高い利率が設定されます。ただし、金利水準は預け入れ時点の市場環境や金融機関によって変わり、この記事では特定の利率を前提にしていません。

途中で引き出すとどうなる

満期前にどうしても引き出したい場合、多くの金融機関では中途解約に応じますが、当初の利率より低い利率（中途解約利率）が適用されるのが一般的です。定期預金は、満期までお金を動かさないことを前提に、普通預金よりやや有利な条件を受け取る仕組みだといえます。

預け入れから満期までの流れ

図2は、飲食店が現金100万円を1年満期の定期預金へ預け、満期時に元本100万円と利息を受け取るまでの流れです。預け入れの時点では、現金が減り、同額の定期預金（資産）が増えるだけで、まだ利息は発生していません。

貸借対照表日の翌日から起算して1年以内に満期が来る定期預金は流動資産、1年を超える場合は投資その他の資産に分類します。利息の付く定期預金は預金保険制度上「一般預金等」に区分され、金融機関ごとに預金者1人あたり元本1,000万円までと破綻日までの利息等が保護されます。